一、權(quán)屬狀況
目標公司可以通過原始取得、繼受取得、許可等方式獲得知識產(chǎn)權(quán)或取得知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)權(quán)益。
1、當(dāng)目標公司通過自主創(chuàng)作取得作品的著作權(quán)、自主研發(fā)相關(guān)技術(shù)及改進方案等并對其進行專利申請取得專利權(quán)或通過自主設(shè)計并對該等工商標識進行注冊商標專用權(quán)的申請取得商標權(quán)等情形下，受托方應(yīng)當(dāng)對目標公司知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬情況進行詳細審查，包括：
（1）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利證書上的登記狀況；
（2）知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬關(guān)系的實際情況，如是否涉及職務(wù)作品/發(fā)明、委托作品/發(fā)明、合作作品/發(fā)明，有無共有人等；
（3）知識產(chǎn)權(quán)是否存在權(quán)利負擔(dān)；
（4）知識產(chǎn)權(quán)有無授予第三人許可使用等。
2、當(dāng)目標公司通過轉(zhuǎn)讓等方式繼受取得知識產(chǎn)權(quán)，則需要注意審查：
（1）知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方之間簽訂的轉(zhuǎn)讓合同是否真實合法；
（2）知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否合法齊備，轉(zhuǎn)讓是否進行了備案登記；
（3）所轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)是否有效；
（4）知識產(chǎn)權(quán)是否存在禁止權(quán)利轉(zhuǎn)讓的情形；
（5）知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓前是否已許可他人使用，以何種方式許可他人使用等。
3、當(dāng)目標公司是通過許可獲得知識產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)或者存在將其擁有的知識產(chǎn)權(quán)許可給他人使用的情形，開展盡職調(diào)查時需要注意審查以下內(nèi)容：
（1）知識產(chǎn)權(quán)進行許可或被許可是通過獨占許可、排他性許可、普通許可中的哪一種方式實現(xiàn)的；
（2）知識產(chǎn)權(quán)許可或被許可使用的范圍是如何約定的，包括地域范圍、商品或服務(wù)范圍、權(quán)限范圍等；
（3）知識產(chǎn)權(quán)許可是否允許轉(zhuǎn)許可或分許可；
（4）許可或被許可的知識產(chǎn)權(quán)的使用期限；
（5）許可或被許可的知識產(chǎn)權(quán)是否已經(jīng)到期或即將到期；
（6）知識產(chǎn)權(quán)的許可費用；
（7）知識產(chǎn)權(quán)許可實施合同是否在相關(guān)部門進行了備案登記；
（8）知識產(chǎn)權(quán)許可合同中是否存在可能因目標公司變動等原因?qū)е缕浣K止的條款，或存在可能會對預(yù)期商事計劃或交易價值產(chǎn)生重大影響的條款等。
二、法律狀態(tài)
對知識產(chǎn)權(quán)法律狀態(tài)的審查主要包括：
（1）知識產(chǎn)權(quán)在申請、公告、授權(quán)、無效等各環(huán)節(jié)中的相關(guān)情況；
（2）知識產(chǎn)權(quán)有效狀態(tài)，剩余保護期限，繳費情況。
對于商標或?qū)＠麃碚f，為了擴大保護范圍，目標公司還可能會申請系列商標或?qū)＠?，此時還需要審查關(guān)聯(lián)權(quán)利的相關(guān)信息，以對權(quán)利的狀態(tài)進行準確評估。
三、 權(quán)利內(nèi)容
不同的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利內(nèi)容是不同的：
1、著作權(quán)權(quán)利內(nèi)容包括發(fā)表、修改、署名等人身權(quán)以及復(fù)制、發(fā)行、出租、表演、廣播、改編、信息網(wǎng)絡(luò)傳播等財產(chǎn)權(quán)；
2、專利權(quán)包括制造、使用、銷售、許諾銷售、進口等內(nèi)容；
3、商標權(quán)包括專有使用權(quán)、禁止權(quán)、許可使用權(quán)等內(nèi)容。
受托方在審查目標公司的知識產(chǎn)權(quán)時，不僅要審查其對知識產(chǎn)權(quán)的實際控制權(quán)，還需要審查其知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利內(nèi)容，尤其是當(dāng)委托方開展知識產(chǎn)權(quán)盡職調(diào)查的原因是利用目標公司的知識產(chǎn)權(quán)時，受托方更應(yīng)重點審查其權(quán)利內(nèi)容是否符合委托方的商業(yè)需求，如目標公司商標所核準注冊的商品或服務(wù)范圍是否覆蓋了委托方的商業(yè)活動范圍。
四、法律風(fēng)險
知識產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險包括一般涉訴情況調(diào)查、訴訟風(fēng)險分析以及未發(fā)生訴訟時的法律風(fēng)險分析。
1、涉訴情況調(diào)查：對目標公司發(fā)生的訴訟情況進行調(diào)查，了解案件情況、案件進程，并根據(jù)代理律師及目標公司的分析意見對訴訟風(fēng)險進行報告，例如已有的訴訟對目標公司的正常運營是否有影響及影響范圍是多大。
2、訴訟風(fēng)險分析：在委托方特別要求的情況下，根據(jù)委托合同的約定，對于目標公司發(fā)生的訴訟進行進一步分析，結(jié)合案件證據(jù)對目標公司在訴訟中存在的風(fēng)險自行進行分析，并印證目標公司及其代理律師的分析意見，如實進行報告。
3、未涉訴風(fēng)險分析：在目標公司未涉訴的情況下，若委托方對其重點知識產(chǎn)權(quán)內(nèi)容是否存在法律風(fēng)險較為關(guān)注，因目標公司是否會成為被控侵權(quán)方，其享有的知識產(chǎn)權(quán)是否會被他人主張權(quán)屬，對于委托方預(yù)期商業(yè)計劃或交易的實施具有重要影響。那么，根據(jù)委托合同的約定，需對目標公司是否存在權(quán)屬或侵權(quán)風(fēng)險進行較為深入的調(diào)查分析。具體可以從以下內(nèi)容著手：
（1）目標公司享有的知識產(chǎn)權(quán)如專利權(quán)、著作權(quán)等是否有可能被他人主張權(quán)利，如雇傭的員工是否與先雇主之間存在競業(yè)限制或利用他人商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等內(nèi)容；
（2）目標公司是否會因職務(wù)發(fā)明成果、合作發(fā)明成果和委托發(fā)明成果權(quán)屬約定不明而引發(fā)權(quán)屬爭議；
（3）目標公司的知識產(chǎn)權(quán)是否會與在先權(quán)利或他人合法權(quán)利存在沖突，如目標公司的商標與他人的商號、域名間是否會發(fā)生沖突；
（4）目標公司的知識產(chǎn)權(quán)是否存在被撤銷或無效的可能性，如商標、域名等是否因被搶注等原因被無效或撤銷的可能性，專利因不符合授予專利權(quán)的法律要求而被無效等；
（5）因目標公司生產(chǎn)經(jīng)營活動與競爭對手產(chǎn)生沖突而侵犯其知識產(chǎn)權(quán)的可能性有多高，侵權(quán)風(fēng)險有多大，侵權(quán)賠償額是多少，是否存在規(guī)避侵權(quán)的方案等。
